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| Cash Flow Forecasting | concept |
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2026-04-30 |
Definition
现金流预测是通过历史模式分析和季节性因子，对企业未来若干期（通常为 12 期滚动）的现金收支进行量化预测的过程，旨在维持流动性并优化资金使用效率。
Core Components
- 历史模式分析：按月聚合 receipts（收款）、payments（付款）、net_cash_flow（净现金流）的均值和标准差
- 季节性因子：针对不同月份应用季节性调整系数，反映周期性波动
- 增长因子：根据业务增长趋势调整预测基准
- 置信区间：通常设置 ±15% 的置信区间（如 net_cash_flow × 0.85 / 1.15）
Key Metrics
- 累积现金（cumulative_cash）：当前现金余额 + 预测期净现金流之和
- 低现金预警：累积现金 < $50,000 时触发，行动建议为加速收款或延迟付款
- 高现金机会：累积现金 > $200,000 时触发，建议考虑短期投资或预付费用
Payment Timing Optimization
根据以下公式计算支付优先级分数：
priority_score = early_pay_discount × amount × 365 / payment_terms
优先处理高折扣机会，同时维持现金流健康。
Implementation
参见 support-finance-tracker 中 CashFlowManager Python 类的实现。
Related Concepts
- Budget Variance Analysis：与现金流预测同为财务规划核心工具
- ROI：投资回报评估与现金流优化相互关联