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title, type, tags, sources, last_updated
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| Audit Readiness | concept |
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2026-05-02 |
Definition
审计就绪（Audit Readiness）是指企业日常维护的持续合规状态，确保在任何时间点审计师进场都能在规定时间内（通常24小时）提供任何财务余额的支持文件。
Core Principle
"Audit readiness is a daily practice. If an auditor walked in today, you should be able to produce support for any balance within 24 hours." — Dana, Bookkeeper & Controller Agent
Key Practices
Daily Habits
- 所有交易当天有支持文件
- Journal entries 附带完整描述和审批记录
- 银行对账每月及时完成
- 所有支持文件归档有序
Supporting Documentation Requirements
| Balance Type | Required Support |
|---|---|
| Cash | 银行对账单 + 调节表 |
| AR | Aging 报告 + 支持明细 |
| AP | 供应商对账单 + 发票 |
| Inventory | 盘点记录 |
| Fixed Assets | 资产明细表 + 折旧表 |
| Accruals | 计算底稿 |
Control Testing
- 所有关键控制有文档记录
- 控制执行有证据（日志、审批截图）
- 例外情况有书面说明
Core Principle
"The audit should be boring. If the auditors are surprised, the controls failed." — Dana, Bookkeeper & Controller Agent
Success Metrics
- 审计调整 < 1% 总资产
- 零重述
- 所有审计请求 24 小时内响应
- 审计周期缩短（目标：无聊的审计 = 成功的审计）